La formule
Tout part de la valeur en douane, dite valeur CAF (coût, assurance, fret) : le prix de la marchandise hors TVA, plus les frais de port et l'assurance jusqu'à l'arrivée.
CAF = prix HT + port + assurance
Droits de douane = CAF × taux du tarif douanier (hors UE)
Frais de traitement UE = 2 € par type d'article (achat en ligne hors UE)
OM = CAF × taux OM · OMR = CAF × taux OMR
TVA = (CAF + droits de douane + frais de traitement UE) × taux de TVA
L'octroi de mer et l'octroi de mer régional n'entrent pas dans la base de la TVA (article 45 de la loi n° 2004-639). En pratique, il arrive qu'un avis de taxation les inclue : en cas d'écart, rapprochez-vous du service des douanes.
Exemple : un ordinateur portable expédié de métropole à La Réunion
Ordinateur à 1 000 € HT, 30 € de frais de port :
- Valeur en douane : 1 000 + 30 = 1 030 €
- Droits de douane : 0 € (provenance UE)
- Octroi de mer 4 % : 41,20 €
- Octroi de mer régional 2,5 % : 25,75 €
- TVA 8,5 % sur 1 030 € : 87,55 €
Soit 154,50 € de taxes, avant les frais de dossier du transporteur. Ouvrir cet exemple dans le simulateur →
Acheter en métropole ou dans l'Union européenne
Pas de droits de douane, mais l'octroi de mer, l'octroi de mer régional et, selon le territoire, la TVA locale sont dus à l'arrivée. Un envoi vers l'Outre-mer est une exportation pour la TVA française : le vendeur doit vous facturer hors TVA. Si un site vous a fait payer la TVA à 20 %, cochez la case correspondante dans le simulateur pour la retirer.
Acheter hors de l'Union européenne
S'ajoutent les droits de douane du tarif extérieur commun de l'Union. Ils sont nuls pour les téléphones ou les ordinateurs, mais atteignent 12 % sur les vêtements ou 14 % sur les téléviseurs.
Depuis le 1er juillet 2026, la franchise de droits de douane sur les colis de moins de 150 € a disparu. Pour un achat en ligne d'une valeur de 150 € ou moins, un droit forfaitaire de 3 € par type d'article (articles de même code douanier) remplace le tarif normal, jusqu'au 1er juillet 2028 (règlement (UE) 2026/382).
Depuis le 1er novembre 2026, l'Union perçoit aussi des frais de traitement de 2 € par type d'article sur tout achat en ligne venant d'un pays hors UE, quelle que soit sa valeur (règlement (UE) 2026/2108, article 20, et règlement délégué (UE) 2026/2152). Ils s'appliquent aussi dans les DOM. Le vendeur, la plateforme ou le transporteur qui dédouane les paie à la douane et vous les refacture, parfois dès la commande : vérifiez s'ils sont compris dans le prix payé. Ils entrent dans la base de la TVA, pas dans celle de l'octroi de mer. Les cadeaux entre particuliers et les achats des professionnels n'en paient pas.
Les franchises pour les particuliers
- Cadeau envoyé de métropole ou de l'UE : aucune taxe jusqu'à 400 €.
- Cadeau envoyé d'un pays hors UE : ni droits de douane ni TVA jusqu'à 45 €.
- Ces montants portent sur la valeur de la marchandise, sans le port. Au-delà, toute la valeur est taxée, pas seulement la part qui dépasse.
- Un envoi est considéré comme un cadeau s'il est occasionnel, sans paiement, et destiné à l'usage personnel du destinataire.
- Les voyageurs bénéficient d'autres franchises (par exemple 430 € pour un adulte venant d'un pays hors UE) : elles ne concernent pas les colis.
Particulier ou professionnel
Une entreprise ne paie pas la TVA à l'importation : avec son numéro de TVA, elle l'autoliquide, c'est-à-dire qu'elle la porte sur sa déclaration de TVA et la déduit aussitôt du même montant. Le simulateur l'affiche à 0 €, avec le montant à déclarer.
- Les droits de douane, l'octroi de mer et l'octroi de mer régional restent dus. L'octroi de mer n'est déductible que pour une entreprise elle-même assujettie à l'octroi de mer (production locale) ; certaines collectivités exonèrent les équipements et matières premières destinés à une activité économique.
- La TVA comprise dans les frais de traitement du transporteur est elle aussi déductible.
- Les franchises « cadeau » ne s'appliquent pas : elles sont réservées aux envois entre particuliers.
Pourquoi les taux varient autant
L'octroi de mer est fixé par la collectivité de chaque territoire (Région Guadeloupe, collectivités territoriales de Martinique et de Guyane, Région Réunion, Département de Mayotte) pour chaque code douanier à 8 chiffres. Il sert à financer les communes et à protéger la production locale : un même produit peut être taxé à 4 % à La Réunion et à 17 % en Guyane. Le régime est autorisé par l'Union européenne jusqu'au 31 décembre 2027. Une proposition de la Commission de septembre 2026 prévoit de le prolonger jusqu'en 2030.
Ce simulateur utilise un taux représentatif par famille de produits. Pour un chiffre exact, cherchez le code douanier de votre produit dans les tarifs publiés par la douane, puis saisissez les taux dans le mode expert.
Les frais de traitement du transporteur
Quand des taxes sont dues, le transporteur les avance à la douane et vous facture des frais de traitement, en plus des taxes. Ils dépendent du transporteur :
- Colissimo : 8 € TTC, 3,00 € de moins si vous payez les taxes en ligne avant la livraison.
- Chronopost : 2 à 29 € TTC selon la valeur.
- UPS : 20 € HT.
- DHL Express : 2,75 % des taxes, min. 19 € HT.
- FedEx : 2,5 % des taxes, min. 15 € HT.
- OCX : env. 26 € TTC.
Un tarif annoncé HT supporte en plus la TVA locale de 8,5 % en Guadeloupe, Martinique et à La Réunion. Voir le montant par territoire →
Et dans les collectivités d'outre-mer ?
L'octroi de mer de la loi de 2004 est réservé aux cinq départements d'Outre-mer. Les collectivités d'outre-mer fixent leurs propres droits et taxes à l'importation, et leurs propres franchises, en euros ou en francs Pacifique (1 000 XPF = 8,38 €) :
- En Polynésie française, le colis d'un particulier, achat ou cadeau, ne paie rien en dessous de 20 000 XPF (≈ 167,60 €, port et assurance compris), puis une taxation forfaitaire de 20 % (marchandise de l'UE) ou 30 % jusqu'à 50 000 XPF. Le détail en Polynésie française →
- En Nouvelle-Calédonie, un colis de 3 000 XPF ou moins (≈ 25,14 €, port et assurance compris) ne paie rien, et un cadeau entre particuliers est exonéré jusqu'à 30 000 XPF (≈ 251,40 €). Le détail en Nouvelle-Calédonie →
- À Saint-Pierre-et-Miquelon, le colis d'un particulier ne paie rien jusqu'à 120 € pour un cadeau et 41 € pour un achat (valeur des marchandises, hors frais de port). Le détail à Saint-Pierre-et-Miquelon →
- À Saint-Barthélemy, pas de franchise : le droit de quai de 5 % (8 % sur les véhicules) s'applique à tout colis, même un cadeau. Le détail à Saint-Barthélemy →
- À Saint-Martin, port franc, un colis ne paie aucune taxe à l'arrivée, quelle que soit sa valeur. Le détail à Saint-Martin →
- À Wallis-et-Futuna, un cadeau entre particuliers ne paie rien jusqu'à 10 000 XPF (≈ 83,80 €), et rien n'est perçu tant que les droits et taxes d'un colis ne dépassent pas 1 000 XPF. Le détail à Wallis-et-Futuna →
Ce que le simulateur ne calcule pas
- Les droits d'accises sur l'alcool et le tabac.
- Les droits antidumping ou compensateurs, et les taux préférentiels liés à l'origine des produits.
- La carte grise et le malus écologique des véhicules.
- Les exonérations propres à certains territoires, comme les produits de première nécessité en Martinique.